为进一步巩固“小金库”专项治理成果，推进反腐倡廉建设，完善和规范帐户管理制度，根据省国土资源厅统一部署，结合学院的实际，特制定如下实施方案。

一、治理对象和范围

（一）对象。学院、各处室、各系（部、馆）、院属各单位。

（二）范围。违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位帐簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2012年以来的各项“小金库”资金的收支数额，以及2011年底“小金库”滚存余额和形成的资产。对“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

设立“小金库”主要表现形式包括：

（1）违规收费、罚款及摊派；

（2）用资产处置、出租收入；

（3）以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金；

（4）经营收入未纳入学院规定帐簿核算；

（5）虚列支出转出资金；

（6）以假发票等非法票据骗取资金；

（7）违反规定向学生收取的费用；

（9）其他违规。

二、治理时间和方法步骤

此次治理工作从2013年12月10开始，至12月31日结束，共分四个阶段进行：

（一）动员部署阶段（12月10日）。重点是抓好治理工作的组织领导、思想发动、政策宣传、方案制定和组织部署。

1．成立领导小组。成立以学院党委书记刘铁群任组长，副书记、副院长吴福才、副院长陈传胜、纪委书记甘宏礼任副组长，院属各处室、各系（部、馆）、各单位负责人为成员的 “小金库”治理工作“回头看”领导小组。（责任处室、单位：监察审计室、计划财务处）

2．制定实施方案。学院制定《关于开展 “小金库”治理工作“回头看”的实施方案》。（责任处室、单位：监察审计室）

3．召开动员大会。对全院“小金库”治理工作“回头看”作出部署。

(二) 自查自纠阶段（12月13日至12月20日）。以实施方案和上级文件规定为重点，进行全面自查、及时报告，切实把专项治理工作落到实处。

4．开展全面自查。院属各处室、各系（部、馆）、各单位按照有关要求，认真组织自查自纠工作，自查面必须达到100%。自查自纠结束后，按规定时间报送自查自纠报告，并填报《单位“小金库”自查自纠情况报告表》见附件。院属各处室、各系（部、馆）、各单位负责人对自查自纠情况负领导责任。院属各处室、各系（部、馆）、各单位于12月20日前将附件1交监察审计室。（责任处室、单位：各处室、各系（部、馆）、各单位）

（三）重点检查阶段（12月21日至12月25日）。根据院属各处室、各系（部、馆）、各单位报送的自查自纠情况，结合举报情况，组织力量进行重点检查。（责任处室、单位：监察审计室、计划财务处）

重点检查对象：

（1）以前检查发现存在“小金库”的部门和单位

（2）与学生利益联系密切的部门和单位；

（3）有经济权的部门和单位；

（4）有群众举报的部门和单位；

（5）自查自纠措施不得力、工作走过场的部门和单位。

（四）整改落实阶段（12月6日至12月31日）。

5．进行落实整改。对自查和重点检查发现的问题，有针对性制定整改措施，落实整改责任，明确整改时限，确保整改到位。（责任处室、单位：院属各处室、各系（部、馆）、各单位）

6．完善规章制度。在落实整改的基础上，针对制度漏洞，抓紧建立健全各项规章制度，把权力关进制度的笼子，用好的体制机制管人、管事、管物、管权，从源头上防止不正之风。（责任处室、单位：监察审计室、计划财务处、院属各处室、各系< 部、馆>、各单位）

三、省纪委等三部门明确的有关政策规定

对治理中发现的“小金库”，要严格按照“依法处理，宽严相济”的原则进行处理：
　　（一）“小金库”治理工作鼓励自查，凡自查认真、发现问题、纠正及时的，可从轻、减轻或免予行政处罚。对自查出的“小金库”，要如数转入符合学院规定的账户，依法进行财务等相关处理。

（二）对被查发现的“小金库”，除依法进行财务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法依纪追究责任。
　　对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员，依照《设立“小金库”违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》、《设立“小金库”违法违纪行为政纪处分暂行规定》，严肃追究责任。
　　（三）对治理工作中走过场的部门和单位，给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究主要负责人的责任。
　　（四）对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处罚。涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。
　　（五）严格预算单位银行账户管理。未纳入账户资金运行系统的预算单位账户，一律视同“小金库”，资金收缴国库。规范工会等账户管理，除国家规定的资金来源外，其他公有资金转入工会等账户的，一律以“小金库”论处。
　　（六）对治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。

四、工作要求

（一）强化沟通协调。学院监察审计室、计财处要与院属各处室、各系（部、馆）、各单位的沟通联系，按照上级要求，扎实推进全厅“小金库”治理“回头看”工作。

（二）把握政策规定。要充分利用好政策，切实按照省纪委、省监察厅、省财政厅等三部门明确的有关政策规定，认真做好自查自纠和整改工作。

（三）构建长效机制。一方面通过自查自纠和重点检查，查清并纠正“小金库”等资产和资金管理中存在的不规范行为。另一方面要针对检查中发现的新情况、新问题，及时制定有关制度法规，完善管理。要进一步强化日常管理和监督，从源头上防止和杜绝“小金库”问题的发生。