江西应用技术职业学院现金管理办法

赣应职院发［2011］57号

根据中国人民银行现金管理办法、会计法规的规定，为维护金融秩序，保证学院货币资金安全，特制定本办法。

一、现金的收取

1、对于收取的学生学费、住宿费、教材费等事业性收费等现金，按照收支二条线的规定，出纳应在当日及时缴存银行财政专户。

2、对于水电费回收、捐款、租金、保证金、冲账余款等事业性收费之外的现金流入，出纳应及时缴存银行。

以上收到的现金，出纳应及时缴、存银行。严禁坐支、严禁套取现金。

二、现金的支取

1、出纳每天的库存现金应保证3-5天的支出，用于日常零星支出。库存现金不足时，可提取一定数量的备用现金，作为库存补充；超出部分要存入银行，原则上超出壹千元的现金流出通过银行划账。

2、临时工工资、奖励以及其他难以通过划账的支出等可提取现金发放。

3、使用现金范围：（1）职工工资、奖金、津贴及劳保福利等费用；（2）出差人员差旅费借款；（3）采购小额办公用品或其他物品；（4）业务活动的零星支出备用金；5.确需现金支付的其他支出。

三、现金管理要求

1、为保证资金安全，办公室内严禁存放现金过夜。

2、每天工作结束时，出纳必须及时将库存现金与会计核对，做到日日清；月末、年末，出纳必须及时将库存现金与会计核对；如果出现未达账，出纳应编制未达账调节表与会计核对，做到账款、账证、账账相符。